最大800万円も非課税で投資できる方法？　初心者でも安心

　つみたてＮＩＳＡを利用するからといって従来のＮＩＳＡ口座の資産をすぐに売却する必要はありません。売却損失が出る場合には（１）を選択すると損失が確定されて、損益通算や繰越控除を利用することができないため不利です。また、（３）を選択すると移行時の株価で課税口座に移されるため、値下がり時に移行し、その後、株価が値上がりして売却した場合に、当初想定していた以上の税金負担が出てしまうといった可能性もあります。つみたてＮＩＳＡ切り替え時に保有する資産を売却するタイミングが今ではないと考えられる場合には、（２）のＮＩＳＡ口座で資産を保有しつつ、つみたてＮＩＳＡを活用するといいのではないでしょうか。

１９歳以下のためのＮＩＳＡ

　ＮＩＳＡは２０歳以上を対象とした制度ですが、１９歳以下でも利用できるジュニアＮＩＳＡという制度があります。これは２０１６年に開始された制度で、ジュニアＮＩＳＡも従来のＮＩＳＡと同様に運用によって得た利益が非課税となります。

　従来のＮＩＳＡと主に異なるのは（１）上限額が年間８０万円、（２）１８歳まで引き出し制限がある、（３）親などの親権者等が口座の管理をする、という点です。非課税期間は投資した年から５年で、新たなＮＩＳＡ口座へロールオーバーできるという点は一般のＮＩＳＡと同じです。

　ジュニアＮＩＳＡは主に子どもや孫のための教育資金などを増やすために活用される方法ですが、必ずしも使途が教育資金に制限されるわけではなく、子どもの結婚資金や住宅購入費用にも活用することができます。預金や定期預金で資金を置いておくよりも、株式投資信託などで運用をすることで、より資金を増やせる可能性もあります。１８歳まで引き出し制限がありますので、その点は注意して無理ない範囲で運用してみてはいかがでしょうか。

亮子「つみたてＮＩＳＡで毎日１０００円ずつ積み立てるのも面白そう！」
啓子「３６５日で３６万５０００円」
亮子「つみたてＮＩＳＡはいざとなれば引き出せるけれど、長期的な視点を持って活用できると良さそうですね」
啓子「一方、ジュニアＮＩＳＡは引き出すことはできませんが、だからこそ教育費や自立のための資金をつくるのに適しているように思います！　もちろん、いずれも無理のない範囲で利用することが重要ですけれどね！」
（文＝平林亮子／公認会計士、アールパートナーズ代表、徳光啓子／公認会計士）