最大800万円も非課税で投資できる方法？　初心者でも安心

「Gettyimages」より

　今回はつみたてＮＩＳＡについて、女性公認会計士コンビ、先輩の亮子と税務に強い後輩の啓子が解説していきます。

亮子「つみたてＮＩＳＡで投資できる商品って限られているよね」
啓子「一定の要件を満たす投資信託等になりますね」
亮子「個別の株には投資できないのだよね」
啓子「投資できるものが限られているから選びやすい、と考えることもできますよ」

非課税枠は最大８００万円×最長２０年

　つみたてＮＩＳＡとは、あらかじめ決まった金額を定期的に購入する積立投資によって得た運用益が非課税となる制度です。２０年間、毎年４０万円の投資枠が用意されますので、最大８００万円まで非課税で投資できることになるというものです。それぞれの非課税枠の非課税期間は２０年。もちろん、積立ＮＩＳＡを始めたからといって、途中でやめられないということはなく、２０年間積立をやり続けなくてはならないということでもありません。それだけの非課税枠を利用できる、ということです。

　ざっくり言えば、最大８００万円の投資が最長２０年間非課税でできるということになります。

　仮に元本の変動はなく年利１パーセント（単利）の利回りを実現できたとしたら、

・８００万円×１％×２０年＝１６０万円

の利益（利息や配当）を得ることができますが、現行制度を前提に考えると、通常この１６０万円には２０.３１５％の税金が課せられます。つまりトータルで

・１６０万円×２０.３１５％＝約３２万円

の税金が課せられます。ここで、つみたてＮＩＳＡ口座を使って同様の投資をすれば、この税金がかかりませんので、約３２万円の節税につながるというわけです。

　投資の元本の値上がりがあれば、さらにその分も節税になりますので、この制度を利用する価値は大いにあると思います。

つみたてＮＩＳＡの節税以外のメリット

　つみたてＮＩＳＡ口座で購入できるのは従来のＮＩＳＡと異なり、国が定めた基準を満たした投資信託商品に限られます。投資信託は投資信託協会のデータによれば公募型のものでも６，０００本以上存在していますので、そのなかから実際にどれを購入するか選択するのは至難の技でしょう。

　この点、つみたてＮＩＳＡは国の厳しい基準をクリアした商品に限定されているため、投資初心者にも優しい制度なのです。金融機関にもよりますが、「月々１００円から積立可能」という金融機関もあり、毎日積立、毎週積立、毎月積立など、自分自身のペースに合わせて投資をすることができます。また、時期に関係なく売却して積立資金を引き出すことができるので、無理なく積み立てることができます。